核心结论：违规出具金融票证罪的犯罪主体是银行或其他金融机构工作人员；“情节严重”是入罪门槛，违规出具信用证、保函、票据、存单、资信证明均在该罪规制范围；农信社等集体经济组织人员是否属于国家工作人员，依股权结构、是否从事公务综合判断，无国有资本且不从事公务的不认定为国家工作人员。
一、问题提出
银行、农村信用社等金融机构的工作人员，在明知所在机构不具备出具保函、票据等金融票证资质的情况下，仍违规为他人出具金融票证，收取好处费，情节严重。这样的行为构成什么罪？集体经济组织（如农信社）的工作人员，是否属于国家工作人员，影响罪名认定与量刑。
二、案例回顾
宋某在某农村信用合作社工作，明知该社不具备出具金融票证的资质，仍违规为他人出具金融票证，并收受他人财物，同时涉及违法发放贷款等行为。案发后，检察机关以非国家工作人员受贿罪、违规出具金融票证罪等罪名提起公诉。
法院审理认为，集体经济组织中行使公权力的人员是否属于国家工作人员，应当依据该集体经济组织股权结构、是否从事公务等要素审查判断。对于属于集体经济组织的农村信用合作社，其注册资本中没有国有资本，相关人员所从事工作不具有”从事公务”属性，不负有管理、经营、监督国有资产职责的，依法不认定为刑法第九十三条中的”国家工作人员”。同时，不具备出具保函、票据等金融票证资质的银行或其他金融机构工作人员，违规为他人出具金融票证，情节严重的，应当认定构成违规出具金融票证罪；明知所在金融机构不具备出具金融票证资质仍出具，属于超越职权范围滥用职权，主观恶性更深、社会危害性更大。
三、裁判规则
《中华人民共和国刑法》第一百八十八条规定，银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑。第九十三条规定，国有公司、企业、事业单位、人民团体中从事公务的人员和国家机关、国有公司、企业、事业单位委派到非国有公司、企业、事业单位、社会团体从事公务的人员，以及其他依照法律从事公务的人员，以国家工作人员论。
规则要点：其一，违规出具金融票证罪的犯罪主体是银行或其他金融机构工作人员；其二，“情节严重”是入罪门槛，违规出具信用证、保函、票据、存单、资信证明均在该罪规制范围；其三，农信社等集体经济组织人员是否属于国家工作人员，依股权结构、是否从事公务综合判断，无国有资本且不从事公务的不认定为国家工作人员；其四，明知无资质仍出具金融票证，属于超越职权滥用职权，从重评价。
四、实务操作
对金融机构、企业与合作方，提示操作要点。第一，金融机构应建立金融票证开具的内控审批制度，严禁无资质、超权限出具保函、票据、资信证明。第二，工作人员收受财物违规出具票证的，涉嫌非国家工作人员受贿罪与违规出具金融票证罪数罪并罚，刑事风险极高。第三，企业接受金融机构出具的保函、票据时，应核验开具机构资质与印章真伪，防范”无效担保""空头票据”。第四，涉票证犯罪案件应关注主体身份认定，集体经济组织人员是否构成国家工作人员影响罪名与量刑，应全面举证。
五、律师提示
违规出具金融票证罪是金融领域”看似隐蔽、实则高危”的罪名，机构资质与个人权限是两条红线。对金融机构工作人员而言，无资质出具票证不是”帮朋友忙”，而是超越职权的刑事犯罪；对企业而言，接受无资质机构出具的保函、票据，等于接受一张”法律白条”。金融票证业务的合规审查，是机构与企业共同的必修课。
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